S.C. ECO-SAL 2005 S.A.

TARGOVISTE

R A P O R T D E G E S T I U N E

privind activitatea economico – financiara desfasurata pe anul 2015

S.C. ECO-SAL 2005 S.A. Targoviste, inregistrata la Registrul Comertului sub nr. J15/ 871 / 2005, cu cod unic de inregistrare 17870232 si atribut fiscal RO, este societate cu capital integral de stat si unic actionar Consiliul Local al Municipiului Targoviste. In anul 2015, societatea a continuat activitatea in conformitate cu obiectul principal de activitate stabilit prin HCL. nr. 347/22.12.2010 , activitatea fiind de intretinere peisagistica – cod CAEN 8130, lucrarile efectuate au fost derulate in municipiul Targoviste unde au fost amenajate, intretinute spatiile verzi din cartiere si din centrul orașului și cartierul Priseaca. Obiect secundar de activitate are societatea - curățenia in pietele și oborul din Municipiul Targoviste .

Societatea funcționează în baza Legii nr. 31/ 1990 - privind societatile comerciale- republicata, O.U.G. nr.109/2011- privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice și O.G. nr. 26/2013 privind intarirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unități ad-tiv teritoriale sunt actionari unici sau actionari majoritari.

Organizarea si conducerea contabilitatii societatii se face in baza Legii nr. 82/1991, republicata si a OMFP nr. 1802/2014 cu modificarile și completarile financiare cu aplicabilitate începând cu 01 ianuarie 2015 iar situatiile financiare sunt intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii.

Datele inscrise in balanta de verificare intocmita la 31.12.2015 sunt in conformitate cu documentele tehnico- operative care au creat veniturile si cheltuielile inregistrate de societate, documente originale care sunt insotite de acte justificative, preluarea soldurilor precedente fiind corecta.

Evidenta contabila este tinuta in sistem informatic, cu respectarea normelor legale in vigoare.

Rezultatele economico – financiare realizate de S.C. ECO-SAL 2005 S.A. Targoviste in anul 2015 sunt prezentate dupa cum urmeaza:

Nr. crt.	DENUMIRE INDICATORI	REALIZAT AN 2015
1.	CIFRA DE AFACERI din care :	3.536.855
2.	- VENITURI DIN PRESTARI SERVICII	3.536.855
3.	- VENITURI DIN VANZAREA MARFURILOR	0
4.	ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE	289.006
5.	VENITURI FINANCIARE	5.612
6.	TOTAL VENITURI	3.831.473
7.	CHELTUIELI DE EXPLOATARE din care :	3.444.824
8.	- CHELTUIELI CU STOCURILE	374.540
9.	- CHELTUIELI CU PERSONALUL	2.577.943
10.	- CHELTUIELI PRIVIND PRESTATIILE EXTERNE	326.283
11.	- ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE	166.058
13.	CHELTUIELI FINANCIARE	0
14.	TOTAL CHELTUIELI	3.444.824
15.	PROFIT BRUT	386.649
16.	IMPOZIT PROFIT	64.583
17.	PROFIT NET	322.066

La finele anului 2015, societatea a înregistrat un profit brut in suma de 386.649,00 lei, după constituirea provizionului de 10% pentru participarea salariatilor la profit ( 35.785,00 lei ) cu un impozit pe profit de 64.583,00 lei , rezultand un profit net de 322.066,00 lei.

In anul 2015 S.C. ECO-SAL 2005 S.A. inregistreaza cheltuieli nedeductibile fiscal in suma de 26.366,11 lei. Suma cea mai mare din cheltuielile nedeductibile fiscal o reprezinta provizionul efectuat pentru acordarea cotei de participare a salariatilor la profit , adică suma mentionata mai sus de 35.785,00 lei. Restul sunt sume cu deductibilitate partiala sau neadmise fiscal , în conformitate cu Legea 571/2003- Cod Fiscal- republicat, care este abrogat la data prezentului raport de Legea nr. 227/2015 .

Indicatorii de performanta - economico - financiari la data de 31.12.2015 se prezinta dupa cum urmeaza :

I OBIECTIV - Plata datoriilor la BUGETUL DE STAT, BUGETUL ASIGURARILOR SOCIALE SI FONDURI SPECIALE, BUGETUL LOCAL

Pata tuturor datoriilor către Bugetul de Stat, Bugetul Asigurarilor Sociale de Stat si Fondurile speciale , au fost achitate în termenul de scadenta, adică maxim data de 25 ale lunii următoare constituirii obligatiei. Pentru plata datoriilor reprezentând impozite și taxe locale, către Primaria Municipiului Targoviste. aferente bunurilor date în concesiune ( clădire ) sau achizitionate de societate ( mijloace de transport) au fost efectuate compensari cu o parte a creantelor inregistrate de U.A.T, acordandu-ne totodata și reducerea de 10% de care beneficiem în conformitate cu Codul Fiscal, pentru achitari totale pana la finele trimestrului I al anului.

II CRITERII DE PERFORMANTA

Indicatori :

- Rata profitului net = Profit net / V.T x 100 = 8,41 % – realizat ,planificat fiind 1,50 %

- Productivitatea muncii = V. Expl. / Nr. Sal = 36.787 lei/ salariat- realizat , fata de un planificat de 39.500,00 lei;

- Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale = Ch. Totale / V. Totale = 899,10 lei- realizat, fata de cele planificate de 981,80. lei;

- Perioada de rambursare a datoriilor = Sold mediu datorii / C.A. *365 zile = 7,10 zile – realizat fata de 90 zile planificate;

- Perioada de recuperare a creantelor = Sold mediu creante / C.A. *365 zile = 315,91 zile – realizat fata de 180 zile planificate.

NOTA :

Fata de datele prezentate mai sus concluzionam :

-Perioada de rambursare a datoriilor de catre societate intr-un timp mult mai mic decat cel planificat dovedeste ca aceasta a indeplinit obligatiile inscrise in contractele comerciale cu furnizorii sai , ca activitatea sa inscris in limite normale si ca a putut indeplini obligatiile asumate. Facem precizarea ca achizitiile de materii prime, materiale,bunuri se fac funcție de necesitati, neexistand la nivelul societății, așa cum s-a constatat la inventarierea patrimoniului pentru anul 2015, bunuri cu mișcare lenta sau fără mișcare. Precizam de asemenea ca exista referate, forme legale de achizitii pe SEAP, functie de prevederile din BVC sau valoarea de achiziție. De asemenea s-a constatat ca se fac achizitii așa cum au fost făcute precizarile amintite dar și funcție de existența numerarului încasat din creante. Așa ca după cum se constata creantele au fost incaste mult peste perioada legala și inscrisa în formele contractuale, ceeace înseamnă ca achizitiile au fost efectuate doar pentru strictul necesar continuitatii activitatii, în nici un caz pentru dezvoltarea ei. Adică faptul ca nu au fost efectuate achizitii pentru investitii, modul de realizare a BVC-ului propus pentru anul de analiza- 2015, fiind realizat în proportie de 14 % nu este benefic societății. Utilajele existente folosite în mod excesiv, ne referim la utilajele de mica mecanizare care au și ele durata normata de funcționare zilnica, lunara duce la repararea lor mai des și implicit la casarea lor într-un termen mai scurt, termen când sunt neamortizate total și care implica cheltuieli nedeductibile fiscal. De asemenea din discutiile cu conducerea societății s-a constatat ca și la autoutilitarele și autocamioanele societății, ritmul de lucru în anumite perioade a fost dublat- vara când spatiile verzi trbuiesc udate, mijloacele auto au fost folosite 24 ore din 24, noaptea la udat iar ziua la activitatea curenta pentru transportul resturilor vegetale și chiar a muncitorilor și utilajelor mici, la și de la locul de munca. Au existat în conturile societății , la începutul anului, banii necesari pentru investitiile programate , sume inregistrate și în evidenta contabila cu repartizare în dezvoltarea societății, dar pe măsura ce încasările se derulau greu și din ce în ce mai greu, societatea a decis achitarea cu prioritate a salariilor lunare pentru angajații societății, achitarea retinerilor cu stopaj la sursa, obligatorii sau cu executari judecatoresti către Bugetul Statului și Bugetul Asigurarilor Sociale și tot în aceleași conturi virarea obligatiilor lunare ca și angajator.

-Perioada de recuperare a creantelor cu mult peste cea admisa, precizam ca în prima parte a anului 2015 nu au existat intarzieri fata de termenele asumate, de principalul client al societății- Primaria Municipiului Targoviste și mai puțin cu intarziere de către D.A.P.P.P. a dus la greutatile intampinate și la nerespectarea asumarilor prin B.V.C-ul anului 2015. Primaria Municipiului Targoviste care a avut încheiat cu societatea un angajament de plata privind achitarea esalonata a datoriei nu la respectat, neachitand nici factura curenta de la Sectorul Spatii Verzi în termen. După luna august intervalele de plata fata de datoria înregistrată cât și fata de facturile emise și prezentate la plata , s-au marit, astfel ca la finele anului intarzierea a fost peste perioada de scadenta și cu foarte multe zile. La finele anului 2015, funcție de extrasul de cont de la inventarierea creantelor, document fără răspuns la transmitere de Primaria Municipiului Targoviste a fost intocmit totuși un alt angajament de plata pentru achitarea restantelor pe o perioada de 3 luni, adică ianuarie – martie 2016 și alături de suma insusita prin acest document se mentiona achitarea lunar și a facturilor curente emise pentru serviciile prestate. La data raportului perioada asumata este finalizata iar sumele achitate în întreaga perioada ianuarie- martie 2016, nu sunt cel puțin jumătate din suma înregistrată ca fiind o singura rata.

Pe lângă clientii cu care exista relații contractuale la data prezentului, exista ca și neancasate , creante din serviciile activitatii de baza înainte de anul 2011- transport și colectat gunoi ( din totalul de 2.800.000,00 lei creante neancasate la 01.03.2011 de la populatie și agenți economici), în suma de 1.400,50 de la 3 agenți economici, creante inscrise la masa credala , acolo unde agenții sunt în stare de insolventa și pentru care în luna martie 2016 s-a luat hotărârea C.A. de a se constitui provizion pentru creante neancasate urmând a fi urmăriți în continuare , la termenele stabilite și respectand prevederile legale.

In anul 2015 indicatorii de performanta asumati prin contractul de delegare de gestiune incheiat in martie 2011 au fost realizati in totalitate , asa cum au fost propusi si ii prezentam dupa cum urmeaza:

NR. CRT.	INDICATORI DE CALITATE SI PERFORMANTA	CUANTUM TOTAL AN
I	MASURAREA SI GESTIUNEA CALITATII SERVICIILOR DE CURATENIE PRESTATE :
1	- ritmicitatea lucrarilor executate in PIETE si OBOR, functie de solicitarea beneficiarului- Primaria Municipiului Targoviste- D.A.P.P.P.	100 %
2	- respectarea suprafetelor predate de beneficiar in vederea realizarii curateniei acestora	100 %
II	CALITATEA SERVICIILOR DE CURATENIE PRESTATE:
3	- numarul de solicitari de imbunatatire a parametrilor de calitate ai serviciului de curatenie in PIETE SI OBOR, rezolvate, raportat la numarul total de cereri justificate de imbunatatire a activitatii de intretinere.	nu a fost cazul
4	- ponderea din numarul de reclamatii de la punctul 3 care s-au dovedit justificate	nu a fost cazul
5	- procentul de solicitari de la punctul 4 care au fost rezolvate in mai putin de 5 zile lucratoare	nu a fost cazul
III	PRESTAREA SERVICIULUI DE CURATENIE PENTRU TOATE PIETELE- PIATA 1 MAI; PIATA BARATIEI; PIATA VLAD TEPES; PIATA SELECT; PIATA BUCEGI SI OBORUL SAPTAMANAL DIN MUN. TARGOVISTE
6	- respectarea planificarii prestatiei, incadrarea in termen a serviciilor prestate	100 %
I	PRESTAREA SERVICIULUI DE AMENAJARE, INTRETINERE SI INFRUMUSETARE A ZONELOR VERZI PENTRU TOATE SPATIILE DIN MUN. TARGOVISTE INCLUSIV CARTIERUL PRISEACA
1	- respectarea planficarii prestatiei si incadrarea in termen a lucrarilor executate	100 %
2	- respectarea tehnologiilor privind lucrarile in domeniul amenajarii si intretinerii SPATIILOR VERZI cu privire la plantare, toaletare, cosire, administrare ingrasaminte si tratamente fitosanitare	100 %
II	MASURAREA SI GESTIUNEA CALITATII SERVICIILOR DE AMENAJARE SI INTRETINERE SPATII VERZI PRESTATE :
3	- respectarea periodei de intretinere a spatiilor verzi functie de momentul optim al fazei de vegetatie a plantelor	100 %
4	- colectarea si transportul gunoiului vegetal rezultat in urma operatiunilor de intretinere a spatiilor verzi, in conditiile respectarii normelor de mediu	100 %
III	CALITATEA SERVICIILOR DE AMENAJARE SI INTRETINERE A SPATIILOR VERZI, PRESTATE:
5	- numarul de solicitari de imbunatatire a parametrilor de calitate ai serviciului de amenajare si intretinere peisajistica, rezolvate, raportat la numarul total de cereri justificate de imbunatatire a activitatii de intretinere peisajistica.	nu a fost cazul
6	- ponderea din numarul de reclamatii de la punctul 5 care s-au dovedit justificate	nu a fost cazul
7	- procentul de solicitari de la punctul 6 care au fost rezolvate in mai putin de 5 zile lucratoare	nu a fost cazul

CAPITALUL SOCIAL

La 31.12.2015 , societatea inregistreaza un capital social subscris si varsat in suma de 143.637 lei , reprezentand un numar de 143.637 actiuni cu valoare nominala de 1 leu/ actiune, intregul pachet de actiuni fiind detinut de catre Consiliul Local al Municipiului Targoviste, capital ramas nemodificat fata de anul precedent. Capitalurile proprii sunt în valoare de 4.678.652,00 lei, în crestere cu 96.536,00 lei, fata de an precedent, majorare datorata rezervelor din repartizarile precedente ale profitului rezultat, repartizari în vederea realizarii de investitii în anul următor, respectiv an 2015.

REPARTIZAREA PROFITULUI

In ceeace priveste repartizarea profitului net realizat de societate, Consiliul de Administratie propune urmatoarea repartizare legala :

- fond de participare la profit a salariatilor 10 %;

- dividende cuvenite bugetului local 50%, din profitul net;

- alte rezerve 40 % din suma ramasa dupa repartizarea de mai sus;

Raportat la cele expuse mai sus , va supunem spre analiza si aprobare :

- repartizarea profitului in suma de 357.851,00 lei - profit net 322.066 lei la care se adauga provizionul din prime repartizate salariatilor 35.785 lei- dupa cum urmeaza:

- fond de participare la profit a salariatilor in suma de 35.785,00 lei.

- dividende cuvenite bugetului local 50%, adica suma de 161.033,00 lei

- alte rezerve in suma de 161.033,00 lei;

- situatiile financiare incheiate pentru anul 2015, cuprinzand bilantul la

31.12.2015, contul de profit si pierdere la aceeasi data, politici contabile si

note explicative la situatiile financiare incheiate pentru anul 2015;

- raportul cenzorilor;

- rapoartul de gestiune intocmit de consiliul de administratie

CONSILIUL DE ADMINISTRATIE,

PRESEDINTE,

Marian Ionita