S.C. ECO SAL
2005 S.A. Targoviste
Nr. O.R.C. Dambovita J15/871/2005
CUI RO 17870232
Sediul in Targoviste, strada Calea Domneasca, nr. 171 A (parc Chindia)
Judetul Dambovita
RAPORTUL
COMISIEI DE CENZORI asupra
SITUATIILOR
FINANCIARE
intocmite la
data de 31.12.2015 de catre
S.C. ECO SAL
2005 S.A. Targoviste
Comisia de cenzori compusa din Grigorescu Marian,
Groza Dan Alexandru si Teodorescu Petre, a S.C. ECO SAL 2005 S.A. Targoviste,
inregistrata la ORC Dambovita sub nr. J15/871/2005, CUI 17870232, cu sediul in
Targoviste, strada Calea Domneasca, nr. 171 A (parc Chindia), judetul
Dambovita, in baza numirii de catre A.G.O.A., a procedat la verificarea
Situatiilor Financiare intocmite la data de 31.12.2015.
Situatiile financiare verificate sunt:
- Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii intocmita la data de 31.12.2015 (Formular 10), Contul de profit si pierdere (Formular 20), Date informative (Formular 30), Situatia Activelor Imobilizate (Formular 40);
-
Notele explicative la
Situatiile financiare
Responsabilitatea conducerii pentru raportarile financiare
Raspunderea pentru intocmirea si prezentarea
fidela a acestor raportari financiare
revine conducerii S.C. ECO
SAL 2005 S.A.
Aceasta
responsabilitate, se refera la asigurarea reflectarii in contabilitate a
operatiunilor economico-financiare in conformitate cu standardele, respectarea
normelor si procedurilor in vigoare, existenta unui control intern relevant
pentru intocmirea si prezentarea datelor financiare, care sa nu contina denaturari,
omisiuni sau erori semnificative.
Verificarea efectuata de noi nu exonereaza
conducerea entitatii de responsabilitatea ei asupra realitatii, conformitatii
si exactitatii datelor si informatiilor cuprinse in aceste situatii.
Responsabilitatea Comisiei de Cenzori
Responsabilitatea noastra este ca, in baza
verificarilor efectuate, sa prezentam
constatarile noastre asupra acestor raportari financiare.
Am realizat verificarile cu respectarea cerintelor
etice si profesionale, in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca
raportarile financiare nu contin denaturari semnificative si sunt intocmite in
conformitate cu cadrul general acceptat de raportare financiar-contabila, si
care, in prezentul raport, trebuie inteles cadrul legal instituit de reglementarile
in vigoare, respectiv de:
-
Legea
contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu modificarile si completarile
ulterioare;
-
Ordinul
Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor
contabile privind situațiile financiare anuale individuale și
situațiile financiare anuale consolidate;
Din
verificarile efectuate de noi rezulta in principal urmatoarele aspecte:
I.
ASPECTE GENERALE
Societatea Comerciala ECO SAL 2005 S.A.
Targoviste este inregistrata la ORC Dambovita sub nr. J15/871/2005, C.U.I.
17870232 si are sediul social in Targoviste, strada Calea Domneasca, nr. 171 A
(parc Chindia), judetul Dambovita.
Activitatea principala desfasurata este
inregistrata sub cod CAEN 8130 Activitati de intretinere peisagistica.
S.C. ECO-SAL 2005 S.A. este o societate cu capital
integral de stat avand actionar Consiliul Local al Municipiului Targoviste cu o
pondere de 100%.
II.
PREZENTAREA ELEMENTELOR DE ACTIV:
ACTIVE IMOBILIZATE
Structura activelor imobilizate aflate in patrimoniul S.C. ECO-SAL 2005 S.A.:
|
Sold Initial -lei- |
Sold final -lei- |
Imobilizari necorporale |
1.882 |
782 |
Constructii |
36.643 |
72.103 |
Instalatii tehnice si masini |
400.544 |
331.484 |
Alte instalatii, utilaje si mobilier |
1.608 |
7.472 |
Imobilizari financiare |
2.100 |
2.100 |
Pentru imobilizarile corporale
amortizabile (874.730 lei valori brute) sunt inregistrate ajustari pentru
depreciere (462.889 lei) intr-un procent de aprox. 53% fata de valoarea lor de
intrare, iar la grupa Instalatii tehnice si masini amortizarea inregistrata
pe costuri pana la data de referinta este de aprox. 58%.
Valoarea imobilizarilor corporale,
este prezentata la valoarea de achizitie, iar la imobilizarile corporale la
care au fost efectuate modernizari valoarea a fost majorata cu costurile
aferente, din care au fost scazute
deprecierile constatate (amortizarea).
Regimul de amortizare aprobat si
utilizat este regimul liniar. Nu s-au constituit provizioane pentru deprecierea
imobilizarilor corporale, deoarece nu au fost constatate deprecieri
ireversibile.
Contabilitatea imobilizarilor corporale se tine
conform prevederilor Legii Contabilitatii nr. 82/1991 cu modificarile si
completarile ulterioare, a Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.
1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile
financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale
consolidate.
STOCURI
Aprovizionarea
cu materii prime, materiale si obiecte de inventar, se realizeaza pe baza de
comanda (pentru cantitati mici), sau contract (pentru cantitati mari). Comanda
si contractul de aprovizionare, sunt aprobate si semnate de catre persoanele
imputernicite.
Bunurile
aprovizionate, sunt inregistrate in contabilitate la costul de achizitie, si
sunt date in consum in functie de normele de consum specific. Din soldul final
al stocurilor (29.765 lei), ponderea o detin materiile prime (17.900 lei) si
materialele consumabile (7.805 lei).
Uzura
obiectelor de inventar, se inregistreaza pe costuri integral, la data la care
se dau in folosinta. Stocurile sunt gestionate de personal calificat care se
incadreaza in prevederile Legii nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor,
constituirea de garantii si raspunderea in legatura cu gestionarea bunurilor.
CREANTE
La data de 31.12.2015 Societatea inregistreaza
creante in suma totala de 3.578.335 lei. Relatiile cu clientii (persoane
juridice) sunt stabilite pe baza de contract sau comanda, aprobate de
conducerea societatii comerciale. Soldul din balantele analitice corespunde cu
soldul din balanta de verificare a conturilor sintetice. La data de 31.12.2015
Societatea nu inregistreaza provizioane pentru clienti incerti sau in litigiu.
Din totalul creantelor de incasat (3.578.335 lei),
suma de 2.903.101 lei, adica un procent de aprox. 82%, reprezinta datorii ale
clientului PRIMARIA Municipiului Targoviste catre SC ECO SAL 2005 S.A. care au
depasit termenul de scadenta. Recomandam luarea de masuri care sa asigure
incasarea imediata a acestor sume pentru asigurarea continuitatii activitatii
Societatii.
Contabilitatea creantelor se tine pe
categorii de creante si pe fiecare persoana fizica sau juridica, conform Legii
Contabilitatii nr. 82/1991 si Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.
1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile
financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale
consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare.
TREZORERIE
Disponibilitatile
banesti din casierie, sunt gestionate de persoane ce se incadreaza in
prevederile Legii nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de
garantii si raspunderea in legatura cu gestionarea bunurilor. Soldul conturilor
de disponibilitati la data de 31.12.2015 este in suma de 1.001.512 lei.
Din
verificarile efectuate de noi rezulta ca disponibilitatile banesti din evidenta
contabila, corespund cu extrasele de cont si registrul de casa.
III.
CAPITALURI PROPRII
Situatia modificarilor capitalurilor proprii:
Structura capitalului Propriu |
Sold
initial -lei- |
Sold
final -lei- |
Capital propriu TOTAL din care: |
143.637 |
143.637 |
-capital subscris varsat |
143.637 |
143.637 |
-capital subscris nevarsat |
|
|
Prime de capital |
|
|
Rezerve din reevaluare Sold C |
|
|
Sold D |
|
|
Rezerve |
1.170.285 |
1.350.652 |
Rezultatul reportat Sold C |
2.862.297 |
2.862.297 |
Sold D |
|
|
Rezultatul curent Sold C |
405.897 |
322.066 |
Sold D |
|
|
Repartizarea profitului (-) |
|
|
IV.
DATORII
Relatiile
cu furnizorii, sunt stabilite pe baza de comanda sau contract, avizate si
aprobate de catre conducerea societatii comerciale.
La data
de 31.12.2015 Societatea nu inregistreaza datorii restante fata de bugetul de
stat, bugetul local, bugetele de asigurari sociale si sanatate si fonduri
speciale. Soldurile din balantele analitice corespund cu soldurile din balanta
de verificare sintetica.
Contabilitatea
datoriilor se tine potrivit prevederilor Legii Contabilitatii nr. 82/1991 si
Ordinul M.F.P. nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind
situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare
anuale consolidate.
V.
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
Sintetic, contul de Profit si pierdere se prezinta
astfel:
Indicatori |
Perioada precedent -lei- |
Perioada curenta -lei- |
Total venituri din care |
4.090.867 |
3.831.473 |
-venituri din exploatare |
4.085.216 |
3.825.861 |
-venituri financiare |
5.651 |
5.612 |
-venituri extraordinare |
0 |
0 |
Total cheltuieli din care |
3.595.150 |
3.444.824 |
-cheltuieli de exploatare |
3.595.150 |
3.444.824 |
-cheltuieli financiare |
0 |
0 |
-cheltuieli extraordinare |
0 |
0 |
Rezultatul brut |
495.717 |
386.649 |
Rezultatul net |
405.897 |
322.066 |
Contul de profit si pierdere este intocmit pe baza
datelor din contabilitate.
Profitul
net realizat in anul 2015, in suma de 322.066 lei este in scadere fata de
perioada comparabila anului 2014. Aceasta situatie este determinata de
reducerea Cifrei de afaceri, in ansamblu, pe de o parte si de mentinerea
costurilor de realizare a serviciilor de cealalta parte.
Concluziile raportului cenzorilor
Avand in
vedere verificarile efectuate in detaliu in perioada preliminara intocmirii
raportarilor financiare, comisia de cenzori este in masura a se pronunta asupra
urmatoarelor concluzii:
§
Evidenta contabila sintetica si
analitica este organizata si condusa in conformitate cu prevederile Legii
Contabilitatii nr. 82/1991 si a Ordinului M.F.P. nr. 1802/2014 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale
și situațiile financiare anuale consolidate, cu modificarile si
completarile ulterioare.
§
In balanta de verificare sintetica s-au
preluat corect datele din conturile analitice si exista concordanta intre
contabilitatea sintetica si contabilitatea analitica;
§
Datele din raportarile contabile si
situatiile financiare, concorda cu datele din balanta de verificare si din
registrele contabile;
§
Elementele patrimoniale sunt organizate
pe gestiuni si pe locuri distincte de depozitare, si gestionate conform
prevederilor Legii nr. 22/1969;
Avand in
vedere rezultatele verificarilor efectuate in cursul anului 2015 precum si
asupra situatiilor financiare, comisia de cenzori considera ca situatiile
financiare reflecta imaginea fidela a patrimoniului si a situatiei financiare a
societatii comerciale la data de 31.12.2015.
Comisia de
Cenzori:
Grigorescu Marian
Data: Teodorescu Petre
30.03.2016
Groza
Dan Alexandru